Wie erstelle ich einen Finanzplan?

Ich halte generell nichts von Kollegenschelte, möchte aber gerade deshalb darauf hinweisen, dass jeder fachkundige Mensch sich hier mit bestem Wissen und Gewissen und in der Absicht zu helfen betätigt. Dass dabei das eine oder andere nicht in der akademisch gebotenen Exaktheit geschieht, kann man angesichts der Vielfalt der Antworten in der Regel gut verschmerzen.

Der Finanzplan umfasst drei verschiedene Betrachtungswinkel der unternehmerischen Aktivitäten und ihren Niederschlag in kaufmännisch relevanten Kennzahlen. Diese drei Ansichten sind:

1. Investition und Finanzierung
2. Rentabilitätsplan
3. Liquiditätsplan

Zu 1: Zunächst also ist zu ermitteln, welches sachliche Equipment dem Unternehmen zur Verfügung stehen soll. Das sind kurz gesagt: Anlagevermögen, Umlaufvermögen und Betriebsmittel (Deckung von Anlaufkosten, die nicht aus Umsätzen gedeckt werden können). Die sich daraus ergebende Summe muss finanziert werden, zum einen aus Eigenmitteln, und soweit diese nicht ausreichen durch Fremdmittel (i.d.R. Kredite, aber auch Beteiligungen).

Zu 2: Die Rentabilität meint die Gewinnvorschau. Hier sind Umsätz, Herstellkosten (Waren- und Materialeinsatz, evtl. Femdleistungen) und schließlich laufende Betriebskosten gegenüber zu stellen, um den jeweiligen Jahresgewinn zu ermitteln, i.d.R. für mindestens 3 Jahre. Hier schlagen sich z.B. Überlegungen zur Markterschließung im Umsatz nieder, aber auch in den Kosten (z.B. Werbeaufwand). Im Ergebnis lassen sich daraus Aussagen zur Tragfähigkeit des Vorhabens ableiten.

Zu 3: Die Liquiditätsplanung schließlich ist eine Abbildung aller Zahlungsströme in einer monatlichen Auflösung. Damit wird sichergestellt, dass jederzeitige Zahlungsfähigkeit besteht. Hier gehen dann nicht nur die betrieblichen Einnahmen und Ausgaben ein (die sind weitgehend aus der Rentabilitätsvorschau zu entnehmen und um den wahrscheinlichen Zahlungszu- und -abflusszeitpunkt zu korrigieren), sondern sämtliche Zahlungsströme, also auch Kreditaufnahmen, Privatentnahmen, Steuerzahlungen etc..

1. Feststellung des Kapitalbedarfs gemäß Liquiditätsplanung
2. Auswahl der Finanzierungsquellen:

• Eigenkapital (Beteiligungen, Crowdinvest, Subventionen etc.)
• ​Fremdkapital (Darlehen, Lieferantenkredit etc.)

3. Erstellung eines Zins-/Tilgungsplans 

Wenn Sie eine Software suchen, die Ihnen hilft, schauen Sie beim Bundesministerium für Wirtschaft nach (www.existenzgruender.de)

Ein Finanzplan ist das Ergebnis der Unternehmensplanung inklusive der Analyse aller Zahlungsströme. Dazu gehört die Finanzierung erst einmal nicht!

Der Finanzierungsplan stellt die Finanzierung des Kapitalbedarfes dar. Der einfachste Finanzierungsplan ist gemacht, wenn man weniger ausgibt als man einnimmt. Das nennt man Eigenfinanzierung.

Wer Finanzplan von Finanzierungsplan nicht auseinanderhalten kann fällt an der Hochschule durch meine Prüfung durch. Sorry Kollegen, aber Wissen hilft.

Wenn Sie wissen wollen, wie man eine Finanzierung macht, dann stellen sie die passende Frage oder kommen Sie zu einem kostenlosen Seminar.

Beispielsweise hier: https://www.xing.com/events/fordermittel-zinsen-tilgung-sicherheiten-1777494?came_from=11 (Seminar der Akademie des Technologie- und Gründerzentrums Gießen)

Die meisten seriösen Banken bieten eine Gründungsberatung und haben elektronische Tool für die Erstellung eines Finanzplans bzw. des Business Plans.

Im Prinzip ist es ein erweiteres Haushaltsbuch, in dem alle Einnahmen und alle Ausgaben für die nächsten 5 - 7 Jahre eingeschätzt und geplant werden; es empfiehlt sich immer eine Best Case und Worst Case Planung zu erstellen.

Ich würde generell einen externen Berater empfehlen.

Ansonsten geht es um folgende Posten: geplante Einnahmen / Umsatz, geschätzte Betriebsausgaben, notwendige Investitionen und darauf aufbauend errechnen sich Rentabilität und Liqudität.

Investitionen + Erstausstattung an Waren lassen sich relativ einfach ermitteln. Tilgungen für Kredite stehen auch fest. Schwieriger ist es mit der Ermittlung der Betriebsmittel, also vermutlicher Bestand an Forderungen nach den vermutlichen Zahlungsgewohnheiten der Kunden, Reserven für Wareneinkauf für den Fall größerer Aufträge.

Ich habe mir eine eigene Software entwickelt, die aus dem Ertrags- und Investitionsplan den Liquiditätsplan entwickelt.