Welche Risiko-Informationen fordern Aufsichtsrat, Vorstand und Investoren?

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Antwort von Dr. Mark Noetzold
Vorstand OPTURE AG Zürich-Zollikon

(1.) Transparenz über Risikosituation, -position, -limits, -umfang, -profil, -tragfähigkeit, -appettit

(2.) Kenntnis über existenz- bzw. bestandsbedrohende Risiken

(3.) Brutto- und Nettoerwartungswerte, Sigma/Sensitivitäten, VaR10%, CFaR10%, EaR10%, etc.

(4.) Risk Map (Top 10 vor/nach Steuerungsmassnahmen) und Risiko-Rendite-Position bzw. Matrix

(5.) Individuelle Szenariosimulationsergebnisse

(6.) Strategische Risiken, Marktrisiken (stetig verteilt -> nicht in der Risk Map), etc.

(7.) Risk Exposure gemäss Risikokategorien

(8.) Limitausschöpfung

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Antwort von Prof. Dr. Horst Muschol
Gutachter Westsächsische Hochschule Zwickau (FH) Zwickau

Der Risikobegriff umfasst nach unserer Auffassung - ausgehend von den Zielen der Unternehmung - einerseits die Gefahren und andererseits die Chancen, insbesondere bei der Zielerreichung.

Gemessen an den Zeiträumen und den Intensitäten unterscheiden wir operative und strategische Risiken.

Die operativen Risiken beziehen sich insbesondere auf den Wertschöpfungsprozess (Einkauf, Produktion mit den Schwerpunkten Qualität und Kosten sowie Absatz) und auf den Finanzierungsbereich (insbesondere Liquidität und Rentabilität aber auch Risiken in den Finanzierungsinstrumenten).

Die strategischen Risiken beziehen sich insbesondere sich auf den Innovationsstand, die Unternehmenskultur, die Personalsituation und die Marktausrichtung.

Für die jeweilige Risikoberichterstattung bedarf es der unternehmensindividuellen Risikoanalyse mit anschliessender Schwerpunktsetzung. Dies wiederum erfordert die Bewertung der Risiken.

Zu den einzelnen Risiken, deren Bewertung und zur Risikobewältigung verweise ich u.a. auf das Risiko-Cockpit in Günther, G., Muschol, H, Handbuch Risikoüberwachungssysteme für KMU, ISBN: 978-3-938590-37-9.

 

 

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